寄付金の控除とは何ですか？

寄付金控除の制度

寄付金控除は、個人や企業が特定の公益法人や非営利団体に支援を行った場合、その支援金額の一部を所得税や住民税の控除として申告できる制度です。具体的には、支援を行った金額が一定の基準を満たすと、その金額に基づいて税金の負担が軽減される仕組みです。

この制度は、支援活動を奨励するために設けられており、支援者が経済的な負担を軽減しながら社会貢献活動に参加できるよう支援しています。たとえば、特定非営利活動法人（NPO）や地方公共団体への支援がこれに該当します。

寄付金控除の種類

所得税における寄付金控除

所得税における寄付金控除は、支援者の所得に対して一定の割合を控除することで、その年の所得税額を減らす仕組みです。具体的な控除額は、支援金の額や支援先の団体の種類によって異なります。

所得税の寄付金控除は、「特定寄付金控除」として知られ、支援金額が2,000円を超える場合にその超過部分が控除対象となります。控除の上限は、支援者の所得に依存しますが、最大で所得税の額の約40％程度までとなる場合があります。

住民税における寄付金控除

住民税における寄付金控除は、所得税控除とは異なる仕組みで計算されます。住民税は、自治体が徴収する税金であり、寄付金控除を受けることで住民税の一部を減額することが可能です。ふるさと納税がその代表的な例で、支援額のうち2,000円を超える部分が控除対象となり、住民税の減額に反映されます。

企業の寄付金控除

企業が行う支援に関しても、税制上の優遇措置があります。企業支援の場合、支援金の全額または一部が損金として扱われるため、企業の法人税が減少します。企業支援は、社会的責任（CSR）活動の一環として行われることが多く、企業のイメージ向上にも寄与します。

寄付金控除の計算方法とその例

寄付金控除には、支援した金額から2,000円を差し引いた金額の40%を所得税から直接値引くことができる【税額控除】と、支援した金額から2,000円を差し引いた金額を所得金額から引くことができる【所得控除】があり、有利な税制優遇を選ぶことができます。

高額所得者や年間の支援金額が大きい方は所得控除が有利になる場合がありますが、多くの場合は 【税額控除】を選択したほうがお得です。

基本の計算方法は以下のとおりです。

• 税額控除

　　（年間の寄附金合計額－2,000円）×40%＝減税額

• 所得控除

　　（年間の寄附金合計額－2,000円）×所得税率＝減税額

　※控除の対象となる支援金は、所得金額等の40％が上限です。

　※税額控除の減税額は、所得税額の25％が上限です。

また、所得税の控除に加え、住民税から最大10％が控除される場合があります。住民税からの控除が適用されるかどうかなど、詳しくは支援先団体様又は自治体にご確認ください。

寄付金控除の詳細につきましては、下記のリンクをご確認ください。

国税庁：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1150.htm

内閣府NPOホームページ：https://www.npo-homepage.go.jp/kifu/kifu-yuuguu/kojin-kifu

寄附金控除対象の団体の絞り込みができる機能

Syncableでは、支援者の皆様が寄付金控除の対象となる団体を簡単に見つけられるよう、団体一覧ページに便利な絞り込み機能を提供しています。この機能を活用することで、支援を通じて所得税や住民税の控除を受けることができる団体を効率的に探すことが可能です。

具体的には、団体一覧ページに表示される多くの団体の中から、「寄付金控除対象」というフィルターを適用することで、該当する団体のみを表示することができます。これにより、寄付金控除を重視する支援者にとって、適切な団体を簡単に選定することができます。また、絞り込み機能は直感的で使いやすく、わずか数クリックでフィルタリングが完了しますので、時間をかけずに目的の団体を見つけることができます。

さらに、この機能を活用することで、寄付金控除の対象となる団体の選定がスムーズになり、支援の手続きにおいてもストレスなく進められます。例えば、特定の分野や地域で活動する団体の中から、控除対象の団体を探す場合でも、この絞り込み機能を利用すれば、支援者のニーズに合った団体を的確に見つけ出すことができます。

団体検索ページ：https://syncable.biz/associate

最終更新日：2025年9月8日